Secretaría de la Contraloría General Resultado de Auditorías ________________________________________________________________________________________________

Datos Generales del Auditado: SECRETARÍA DE LA CONTRALORÍA GENERAL Dirección: Centro de Gobierno, Edificio Hermosillo 2do piso. Blvd. Paseo Río Sonora y Comonfort, Hermosillo, Sonora. C.P. 83280. NÚMERO DE AUDITORÍA TIPO DE AUDITORÍA PERIODO AUDITADO OBJETIVO Y ALCANCE INFORME DE AUDITORIA O DICTAMEN ACLARACIÓN Y SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES ACCIONES ADMINISTRATIVAS O JURISDICCIONALES EMPRENDIDAS 2195 Directa (OIC) 2021 Revisar la organización general, los recursos humanos, materiales y financieros, programas, presupuestos, activos, pasivos, ingresos y egresos de la Dependencia  Informe audit. 01 enero 30 sept. 2021 Observaciones en proceso de solventación Ninguna 2191 Recursos del 2 al Millar 2021 Revisar los recursos del 2 al Millar estatal  Informe de auditoria 2M 2021 N/A Ninguna 2192 Recursos del 5 al Millar 2021 Revisar el recursos federal del 5 al Millar  Informe 5M 2021 N/A Ninguna 2018AD0104021623 Desempeño Ejercicio 2018 Evaluar de manera independiente, sistemática, interdisciplinaria y objetiva, la implementación y ejecución de las etapas del ciclo presupuestario y del proceso administrativo en estricto apego al ordenamiento jurídico en la materia; así como si los recursos públicos del año fiscal 2018, se ejercieron de acuerdo a los proncipios de eficacia, eficiencia y economía; para cumplir los objetivos y programas a los que están destinados. La auditoría comprende la revisión de las acciones realizadas en relación con las etapas de planeación, programación, presupuestación, egresos, control interno, evaluación y rendición de cuentas durante el ejercio 2018. Notificación e Informe individual Recomendaciones en proceso de solventación Ninguna NÚMERO DE AUDITORÍA TIPO DE AUDITORÍA PERIODO AUDITADO OBJETIVO Y ALCANCE INFORME DE AUDITORIA O DICTAMEN ACLARACIÓN Y SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES ACCIONES ADMINISTRATIVAS O JURISDICCIONALES EMPRENDIDAS 2020AD0104020558 Desempeño (externa) Ejercicio 2020 Evaluar el desempeño del ente a nombre de la Secretaría de la Contraloría General para cumplir con los objetivos contenidos en los programas presupuestarios en relación con la economía, la eficiencia y eficacia. Informe individual audit. desempeño 2021AD0104020558 Recomendaciones solventadas Ninguna 2020AE0208021181 Informe de Cuenta Pública (Exerna) Ejercicio 2020 Realizar los trabajos de revisión al Informe de Cuenta de la Hacienda Pública Estatal correspondiente al ejercicio fiscal 2020. Para lo cual se verificó además el cumplimiento legal de la presentación de la información presupuestaria y programática, con el fin de conocer la calidad de la información financiera y que se haya realizado de conformidad a lo establecido en la Ley General de Contablidad Gubernamental y los Acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable. Informe Individual auditoria Cuenta Pública 2020 N/A Ninguna 2021AL0101020048 Legal (Externa)  Ejercicio 2021 El objetivo de la Auditoría de legalidad del sector público es, por lo tanto, permitir al organismo auditor evaluar si las actividades de los entes auditados cumplen con las disposiciones legales y normativas que las rigen. Informe individual audit. Legal 2021 Recomendaciones solventadas Ninguna 2021AE0102010176 Financiera (Externa) Ejercicio 2021 El Artículo 2 Fracción XII de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Sonora define las Auditorías como un proceso sistemático en el que de manera objetiva se obtiene y evalúa evidencia para determinar si las acciones llevadas a cabo por los entes sujetos a revisión se realizaron de confrmidad con la normatividad establecida o con base en principios que aseguren una gestión pública adecuada. Informe individual auditoria financiera 2021 0102010176 N/A Ninguna 2021AE0103010177  Presupuestal (Externa) Ejercicio 2021 Durante la auditoría presupuestal se verificaron los documentos indispensables para la implementación del Modelo de Presupuesto Basado en Resultados y el Sistema de Evaluación del Desempeño (PBR-SED) mediante la metología del marco lógico, así como los criterios mínimos que las instituciones al servicio público deben atender en cada una de las etapas del ciclo presupuestario.     Informe individual aud. ptal 2021AE0103010177 N/A Ninguna 2021AD0104020220  Desempeño (Externa) Ejercicio 2021 Evaluar el desempeño del ente para cumplir con los objetivos contenidos en los programas presupuestarios en relación con la economía, la eficiencia y eficacia. Informe individual aud. desempeño 2021AD0104020220 N/A Ninguna 2021AE0207020351 Informe financiero trimestral (Externa) Ejercicio 2021 Realizar los trabajos de revisión al Informe al Primero y Segundo "Informes Trimestrales sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas, la Deuda Pública y los Activos del Patrimonio Estatal" correspondiente al ejercicio fiscal 2021. Para lo cual se evaluó y controló la información contenida en los informes en mención y se verificó además el cumplimiento legal de la presentación de la información Presupuestaria y Programática, con el fin de conocer la calidad de la información financiera y que se haya realizado de conformidad a los establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable.       Informe individual audit. inf. trim. 2021AE0207020351 Observación solventada Ninguna DS-0081/2019 Estatal directa (OIC) Ejercicio 2019 Evaluar de manera independiente, sistemática, interdisciplinaria y objetiva, la implementación y ejecución de los procesos de la institución. Revisión y análisis de la organización general, recursos humanos, recursos financieros, recursos materiales, programas, presupuestos, activos, pasivos, ingresos y egresos Informe auditoria OIC ej. 2019 Observaciones solventadas Ninguna DS-0062/2020 Estatal directa (OIC) Ejercicio 2020 Evaluar de manera independiente, sistemática, interdisciplinaria y objetiva, la implementación y ejecución de los procesos de la institución. Revisión y análisis de la organización general, recursos humanos, recursos financieros, recursos materiales, programas, presupuestos, activos, pasivos, ingresos y egresos Informe auditoria OIC 2020 Observaciones solventadas Ninguna 1947/2019 2 al millar (OIC) Ejercicio 2018 Revisión documental y técnica, contable y financiera de los "Recursos del 2 al Millar"  Informe de auditoría 2M 2018 Observaciones solventadas Ninguna 1948/2019 5 al millar (OIC) Ejercicio 2018 Recurso del 5 al Millar, para la vigilancia, inspección y control de las obras públicas (VICOP)  Informe de auditoría 5M 2018 Observaciones solventadas Ninguna NÚMERO DE AUDITORÍA TIPO DE AUDITORÍA PERIODO AUDITADO OBJETIVO Y ALCANCE INFORME DE AUDITORIA O DICTAMEN ACLARACIÓN Y SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES ACCIONES ADMINISTRATIVAS O JURISDICCIONALES EMPRENDIDAS 2020AE0103010376 Presupuestal (externa) Ejercicio 2020 Verificar los documentos indispensables para la implementación del Modelo PBR-SED, mediante la metodología del marco lógico, asi como los criterios mínimos de atender en cada etapa del ciclo presupuestario; la alineación entre  programas sectoriales con el PED 2016-2021 los cuales deben ser evluados mediante los indicadores de resultados reflejados en sus programas presupuestarios por medio de la MIR. La revisión y contenido del proyecto del presupuesto de egresos, y adecuaciones, ampliaciones y reducciones al gasto. En alcance al cumplimiento de las etapas del ciclo presupuestario (planeación, programación, presupuestación y ejercicio presupuestal).  Informe individual audit. ptal. 2020AE0103010376(parte1) Informe individual audit. ptal. 2020AE0103010376(parte2)   Observación solventada Turno al OIC de la SCG 2020AE0102010375 Financiera (Exerna) Ejercicio 2020 La revisión del correcto funcionamiento y aplicación de los recursos públicos, la regularidad en la acción administrativa y la información pública, como mecanismo regulador para la estabilidad y desarrollo de nuestro estado; para garantizar el buen manejo de las finanzas públicas y la eficacia de las decisiones adoptadas por el sujeto de fiscalización.  Informe individual audit. financiera 2020AE0102010375(parte 1) Informe individual audit. financiera 2020AE0102010375(parte 2) N/A Ninguna NÚMERO DE AUDITORÍA TIPO DE AUDITORÍA PERIODO AUDITADO OBJETIVO Y ALCANCE INFORME DE AUDITORIA O DICTAMEN ACLARACIÓN Y SOLVENTACIÓN DE OBSERVACIONES ACCIONES ADMINISTRATIVAS O JURISDICCIONALES EMPRENDIDAS 2020AL0101020405 Externa (Legal) Ejercicio 2020 Revisar el correcto cumplimiento legal de la información, verificando que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables, difusión de información financiera, asi como la calidad de la información financiera, se haya realizado de acuerdo con las disposiciones legales y normativas que las rigen. Informe Individual audit, legal 2020AL0101020405 N/A Ninguna 2020AE0207020519 Externa (información financiera I, II y III trimestre) Ejercicio 2020 Verificar que el primero, segundo y tercer Informe Trimestral sobre la situación económica, finanzas públicas, deuda pública y activos del patrimonio estatal correspondientes al ejercicio 2020, cumpla de manera legal con la información contable, presupuestal, programática y anexos y que se haya realizado de conformidad con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y demás ordenamientos legales correspondientes. SCG Informe individual 2020AE0207020519 N/A Ninguna 2019AE0208021451 Externa (Cuenta Pública) Ejercicio 2019 Iniciar los trabajo de revisión a la información de la Cuenta Pública "Sobre los Resultados Generales, Información Presupuestaria y Programática" correspondientes al ejercicio fiscal 2019, conforme al Programa Anual de Auditoría, para lo cual se evaluó y controló la información contenida en el informe en mención y se verificó además el cumplimiento legal de la presentación de la información presupuestaria y programática, con el fin de conocer la calidad de la información financiera y que se haya realizado de conformidad a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Informe individual 2019AE0208021451 3T N/A Ninguna 2019AD0104020941 Externa (Desempeño) Ejercicio 2019 Revisar la implementación y ejecución de las etapas del ciclo presupuestario y del proceso administrativo en apego al ordenamiento jurídico en la materia; evaluando si los recursos públicos del año fiscal 2019 se ejercieron de acuerdo con los principio de eficacia, eficiencia y economía. Infome individual audit. desem. 0104020941 Recomendaciones en proceso de solventación Ninguna 2019AE0207020521 Externa (Financiera) Ejercicio 2019 Realizar los trabajo de revisión a la información al Primero, Segundo y Tercer, "Informes Trimestrales sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas, la Deuda Pública y los Activos del Patrimonio Estatal" correspondientes al ejercicio fiscal 2019. Conforme al Programa Anual de Auditorías de este Instituto, para lo cual se evaluó y controló la información contenida en los informes en mención y se verificó además el cumplimiento legal de la presentación de la información Contable, Presupuestaria, Programática, Complementaria y Anexos, con el fin de conocer la calidad de la información financiera y que se haya realizado de conformidad a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable. Informe Individual audit. inf. trim- 0207020521 NA Ninguna 2019AD0104020222 Externa (Desempeño) Ejercicio 2019 Evaluar de manera independiente, sistemática, interdisciplinaria y objetiva, si las compras y adquisiciones de bienes y servicios realizados por el ente auditado con recursos de los capítulos 2000, 3000 y 5000 durante los trimestres I, II y III del ejercicio presupuestal 2019, se realizaron en las mejores condiciones del mercado, administrando los recursos de los programas presupuestales bajo los principios que establece el artículo 150 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Sonora, así como la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles de la APE y Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Sonora, para el ejercicio fiscal 2019. SCG Informe Individual 2019AD0104020222 Recomendaciones en proceso de solventación Ninguna 2019AE0103010465 Externa (presupuestal) Ejercicio 2019 Verificar que el proceso de planeación, programación y presupuestación se hayan realizado  de  conformidad con la normativa establecida. Informe individual auditoria pres. ISAF 2019AE0103010465 N/A Ninguna 2019AE0102010464 Externa (Financiera) Ejercicio 2019 Revisar el correcto funcionamiento y aplicación de los recursos públicos, la regularidad en la acción administrativa y la información pública, como mecanismo regulador para la estabilidad y el desarrollo del estado. Informe Individual Audit. fin. 0102010464 N/A Ninguna 2019AL0101020340 Externa (Legal) Ejercicio 2019 Permitir al organismo auditor evaluar si las actividades de los entes auditados cumplen con las disposiciones legales y normativas que las rigen; es decir, si los procesos operativos, contables, presupuestales y programáticos cumplen con todos los aspectos significativos de las disposiciones legales y normativas que les apliquen al Ente Auditado. Informe individual audit. legal 0101020340 N/A Ninguna S/N Interna (OIC) Ejercicio 2019 Analizar el cumplimiento de la normatividad en el ejercicio del gasto del recurso estatal. Informe auditoria OIC ej. 2019  Observaciones en proceso de solventación Ninguna 2018AE0211021472 Externa (Información financiera trimestral y de Cuenta Pública) Ejercicio 2018 Realizar la revisión al Informe de Cuenta de la Hacienda Pública Estatal correspondiente al ejercicio fiscal 2018, con el fin de conocer la calidad de la información financiera y que se haya realizado de conformidad a lo esablecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable. INFORME FINAL ISAF auditoría Cta. Pública 2018 1472 Respuesta auditoría Cuenta Pública 2018 1472 Ninguna 2018AL0101021070 Externa (Legal) Ejercicio 2018 Permitir al organismo auditor evaluar si las actividades del ente auditado cumplen con las dispocisiones legales y normativas que lo rigen. INFORME FINAL AUDITORIA LEGAL ISAF 2018AL0101021070 RESPUESTA ISAF AUDITORIA LEGAL 2018AL0101021070 Ninguna 2018AE0211020438 Externa (Cuenta Pública) Ejercicio 2018 Revisión a la información del Primero, Segundo y Tercer Informe Trimestral sobre la situación económica, finanzas públicas, la deuda pública y los activos del patrimonio estatal. INFORME FINAL ISAF 2018AE0211020438 RESPUESTA ISAF O438 Ninguna 2018AE0103010544 Externa (Presupuestal) Ejercicio 2018 Verificar que el ejercicio de recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables, difusión de información financiera se hayan realizado de conformidad a lo establecido en la Ley General de Contabilidad. INFORME FINAL ISAF 2018AE0103010544 NA Ninguna 2018AE0102010543 Externa (Financiera) Ejercicio 2018 Verificar que el ejercicio de recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables, difusión de información financiera se hayan realizado de conformidad a lo establecido en la Ley General de Contabilidad. INFORME FINAL ISAF 2018AE0102010543 NA Ninguna 2018AD0104020114 Externa (Desempeño) Ejercicio 2018 Evaluar de manera independiente, sistemática, interdisciplinaria y objetiva si las compras y/o adquisiciones de los bienes y servicios de los capítulos Materiales y suministros (5000), Servicios generales (3000) y Bienes muebles, inmuebles e intangibles (5000) durante el ejercicio 2018 se realizaron en las mejores condiciones del mercado, durante los trimestres I, II y III del ejercicio 2018. INFORME FINAL ISAF 2018AD0104020114 RESPUESTA ISAF 0114 Ninguna   Externa Ejercicio 2017 Auditoría legal de gabinete ejercicio 2017. Informe individual auditoría legal 2017.pdf N/A Ninguna   Externa Ejercicio 2017 Evaluar de manera independiente, sistemática, interdisciplinaria y objetiva la implementación y ejecución del ciclo presupuestario y del proceso administrativo del ejercicio 2017. PRIMERA PARTE Informe preliminar auditoría desempeño 2017.pdf Respuesta informe preliminar auditoría desempeño 2017.pdf Ninguna SEGUNDA PARTE Informe preliminar auditoría desempeño 2017.pdf   Externa Ejercicio 2017 Auditoría al informe de Cuenta de la Hacienda Pública Estatal ejercicio 2017. Informe preliminar auditoria cuenta publica gabinete 2017.pdf Respuesta informe preliminar de gabinete cuenta publica 2017.pdf Ninguna   Interna Ejercicio 2017 Auditoría a los rubros de organización general, presupuestos, activos pasivos, ingresos, egresos y recursos federales ejercicio 2017. DGAG Informe de auditoría interna ejercicio 2017.pdf N/A Ninguna   Externa Ejercicio 2017 Auditoría de la información financiera trimestral de gabinete. ISAF AAE 2804-2018 Resultado preliminar auditoría inf trim de gabinete no. 2017AE0207020378.pdf Respuesta (informe preliminar AUD INF FIN TRIMESTRAL DE GABINETE 2017AE0204020378).pdf Ninguna   Externa Ejercicio 2017 Revisión presupuestal a los informes trimestrales y de cuenta pública del ejercicio 2017. ISAF AAE 2170-2018 INF PRELIMINAR AUD PRESUP.pdf Respuesta al informe preliminar presupuestal.pdf Ninguna   Externa Ejercicio 2017 Revisión financiera a los informes trimestrales y de cuenta pública del ejercicio 2017. ISAF AAE 2169-2018 INF PRELIMINAR AUD FIN.pdf N/A N/A   Externa Ejercicio 2017 Recursos para la vigilancia, inspección y control de la obra pública, 5 a millar (VICOP). ACTA DE CIERRE AUDITORIA ORIGINAL SON VICOP OEC 17.pdf Respuesta a observaciones SON VICOP OEC 17.pdf Ninguna Cédulas de Observaciones SON VICOP OEC 17   Externa Ejercicio 2016 Revisión a los informes trimestrales y de cuenta pública del ejercicio 2016. El 6 de septiembre de 2017, ISAF otorgó el reconocimiento a la Secretaría de la Contraloría General, por 0 observaciones, derivado del ejercicio del gasto público presentado en el informe de resultados de la cuenta pública correspondiente al ejercicio fiscal 2016 presentado ante el H. Congreso del Estado de Sonora. N/A N/A 2021

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